聞き慣れない「準確定申告」という言葉。これは、亡くなった方の所得税を、相続人が代わりに申告・納付する手続きです。必要になるかどうかと、期限を押さえておきましょう。
この記事のポイント
- 故人の所得税を相続人が代わりに申告する手続き
- 一定の所得があった場合に必要
- 期限は原則4か月以内(相続税より先)
- 判断に迷えば税理士など専門家へ
準確定申告が必要なケース
準確定申告は、亡くなった方に一定の所得があり、本来確定申告が必要だった場合に、相続人が代わりに行う手続きです。たとえば、事業所得や不動産所得があった、一定額以上の年金を受けていた、といったケースが該当することがあります。
逆に、もともと確定申告が不要だった方の場合は、準確定申告も不要なことが多くなります。判断に迷う場合は、税務署や税理士に確認しましょう。
期限に注意
準確定申告には期限があり、相続の開始を知った日の翌日から原則4か月以内とされています。相続税(原則10か月以内)よりも先に来るため、見落とさないよう注意が必要です。
対象となる場合は、早めに必要な資料(収入や控除に関する書類)を集め始めるとよいでしょう。
- 故人に一定の所得があった場合に必要
- 期限は原則4か月以内
- 相続税より先に期限が来る点に注意
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迷ったら専門家へ
準確定申告は、所得の内容や控除の適用など、判断が難しい場面があります。対象になりそうな場合や判断に迷う場合は、税理士など専門家に相談すると安心です。
この記事は一般的な解説です。具体的な要件・最新の取り扱いは、税務署・専門家にご確認ください。
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